GUÍA FINANCIERA Y COMERCIAL · 2025
Cómo funciona
el dinero en
SkiMatch
Todo lo que necesitás saber sobre modelo de negocio, flujo de pagos, estructura legal, impuestos, facturación y proyecciones financieras para operar en Argentina.
10%
Comisión plataforma
~6%
Fee MercadoPago
~84%
Al instructor
IVA
21% servicios digitales
IIBB
Ingresos Brutos local
SAS
Estructura recomendada
skimatch.com.ar · Documento interno Versión 1.0 · Abril 2025
1
Modelo de negocio
Cómo genera dinero SkiMatch y cómo fluye cada peso

¿Cómo gana dinero SkiMatch?

SkiMatch opera como un marketplace de dos lados: conecta alumnos con instructores y cobra una comisión del 10% sobre cada reserva confirmada. El modelo es simple, escalable y alineado con el éxito de los instructores — si ellos no cobran, nosotros tampoco.

💡
Por qué el 10% y no más
El 10% es el estándar de la industria en marketplaces de servicios presenciales (Airbnb cobra entre 3-5% al host + 14% al huésped, Fiverr cobra 20%). El 10% al instructor permite que el precio que ve el alumno sea el precio real, sin sorpresas. Esto reduce fricción y aumenta conversión. Podemos ajustar cuando tengamos más masa crítica.

Flujo del dinero en una reserva

👤
Alumno paga
US$65
Precio publicado
→
💳
MercadoPago retiene
≈US$4.4
~6.79% + IVA
→
🏢
SkiMatch retiene
≈US$6.5
10% comisión
→
👨‍🏫
Instructor recibe
≈US$54.1
83% del total

Desglose exacto por reserva

ConceptoCálculoMonto (clase US$65)
Precio cobrado al alumno—US$65.00
Fee MercadoPago (acreditación 14 días)5.99% s/total−US$3.89
IVA sobre el fee MP21% s/fee−US$0.82
Subtotal que recibe SkiMatchNeto de MPUS$60.29
Comisión SkiMatch10% s/precio originalUS$6.50 ✓
Transferencia al instructorSubtotal − comisiónUS$53.79
Margen neto SkiMatch por clase≈US$2.1 (3.2% del total)
⚠️
El fee real de MercadoPago depende del plan y la acreditación
Con acreditación en 14 días hábiles: 5.99% + IVA. Con acreditación inmediata: 6.79% + IVA. Con cuotas sin interés (3 cuotas): 11.55% + IVA. El margen de SkiMatch se ajusta según el plan que negocie con MP. Con volumen, los fees bajan.

Fuentes de ingreso adicionales (futuro)

📌 Listado destacado
Instructores pagan para aparecer primero en los resultados. Precio estimado: US$30-80/mes según resort.
📸 Perfil premium
Video presentación, badge verificado, acceso a estadísticas avanzadas. Precio: US$15/mes.
🎿 Seguros de cancelación
Seguro optativo para el alumno (ej: US$5/clase) que cubre cancelación por enfermedad o mal tiempo extremo.
🏨 Paquetes resort
Acuerdos B2B con hoteles y agencias de turismo que refieren clientes a cambio de comisión compartida.
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Pagos con MercadoPago
Integración, fees reales, acreditaciones y configuración de split

Por qué MercadoPago (y no otra opción)

En Argentina, MercadoPago tiene el 95% del mercado de pagos online. Acepta todas las tarjetas, débito, transferencias, MODO y cuotas sin interés. La integración con Next.js es sencilla mediante el SDK oficial. Para un marketplace como SkiMatch, la funcionalidad clave es el Marketplace Split.

Tabla de fees MercadoPago (2025)

Modalidad de pagoFee MP+ IVA (21%)Fee total efectivoAcreditación
Tarjeta crédito (1 pago)5.99%1.26%7.25%14 días hábiles
Tarjeta crédito (1 pago, acreditación inmediata)6.79%1.43%8.22%Inmediata
Tarjeta débito1.99%0.42%2.41%Inmediata
Transferencia bancaria / CVU0%—0%Inmediata
3 cuotas sin interés11.55%2.43%13.98%14 días hábiles
6 cuotas sin interés16.95%3.56%20.51%14 días hábiles
Saldo Mercado Pago1.99%0.42%2.41%Inmediata
💡
Estrategia de fees para SkiMatch
Ofrecer débito y transferencia como formas de pago preferentes reduce el fee al 0-2.4% y mejora el margen de SkiMatch en ~US$4-5 por clase. En la pantalla de pago, mostrar "Pagá con débito o transferencia y no pagás cargo adicional" incentiva el método más barato.

Marketplace Split — la pieza central

El Marketplace Split de MercadoPago permite que cuando un alumno paga, el dinero se divida automáticamente: una parte va a la cuenta de SkiMatch y otra a la cuenta del instructor, sin necesidad de hacer transferencias manuales.

1
Crear aplicación en MercadoPago Developers
En developers.mercadopago.com → Crear aplicación → Tipo: Marketplace. Vas a obtener el client_id y client_secret. Guardalos en variables de entorno de Vercel.
2
Instructores conectan su cuenta MP
Cada instructor que se registra en SkiMatch pasa por un flujo OAuth de MercadoPago que le da permisos a SkiMatch para cobrar en su nombre. Recibís un access_token por instructor que guardás en la DB.
3
Crear preferencia de pago con split
En el POST /api/reservas, al crear la preferencia de pago incluís el marketplace_fee (tu comisión en centavos) y el access_token del instructor. MP hace el split automáticamente al acreditar.
4
Webhook de confirmación
MP envía un webhook a /api/webhooks/mercadopago cuando el pago se confirma. Ahí actualizás el estado de la reserva en la DB y enviás el email de confirmación al alumno y al instructor.
✅
El split es automático — sin transferencias manuales
Con Marketplace Split configurado, SkiMatch nunca "toca" el dinero del instructor. El alumno paga, MP divide automáticamente según las proporciones configuradas, y cada cuenta recibe lo suyo. Esto también simplifica enormemente la situación impositiva.
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3
Estructura legal
SAS, SRL o Monotributo — cuál conviene y cómo constituirla

Las 3 opciones disponibles en Argentina

1️⃣ Monotributo personal
Usás tu CUIL personal para facturar. Rápido de arrancar, limitado en facturación (máximo ~$68M ARS/año en servicios para 2025). Sin socios.
Ideal para MVP
2️⃣ SAS (Sociedad por Acciones Simplificada)
La figura más moderna para startups. Constitución 100% digital en 24-48h. Responsabilidad limitada. Hasta 25 socios. Ideal para tech.
Recomendada
3️⃣ SRL (Sociedad de Responsabilidad Limitada)
Más burocrática que la SAS. Requiere escribano presencial. Trámite más largo y caro. No recomendada para startups en 2025.
Evitar al inicio

Por qué la SAS es la opción correcta para SkiMatch

CaracterísticaMonotributoSASSRL
ConstituciónInmediata24-48 horas30-60 días
Costo constitución$0~$50.000 ARS~$200.000 ARS + escribano
ResponsabilidadIlimitada (personal)Limitada ✓Limitada ✓
Techo de facturación~$68M ARS/añoSin límite ✓Sin límite ✓
Trámites digitales100% digital ✓100% digital ✓Requiere escribano
SociosNoHasta 25 ✓Hasta 50
Inversión externaNo compatibleIdeal ✓Posible
IVANo factura IVAResponsable Inscripto ✓Responsable Inscripto ✓

Pasos para constituir la SAS

1
TAD (Trámites a Distancia) — Argentina.gob.ar
Ingresar con CUIT + clave fiscal nivel 3 o más. Ir a TAD → Buscar "Sociedad por Acciones Simplificada". No requiere escribano ni presencialidad.
2
Estatuto y capital mínimo
Capital mínimo: 2 salarios mínimos (≈$200.000 ARS en 2025, ~US$200). El estatuto puede ser el modelo estándar que ofrece el sistema — no hace falta redactar uno propio para empezar.
3
Tiempo estimado: 2-5 días hábiles desde la presentación. Costo total: ~$50.000-80.000 ARS en tasas.
⚠️
Arrancar con Monotributo es válido para el MVP
Para los primeros meses, operar como persona física en Monotributo (categoría H o I en servicios) es completamente legal y mucho más sencillo. La conversión a SAS se hace cuando el negocio valida, hay más de un socio, o la facturación supera el techo del Monotributo. El contador puede hacer la migración en 2-3 semanas.
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Impuestos
IVA, Ingresos Brutos, Monotributo, Ganancias — todo lo que AFIP va a pedir

El mapa impositivo para SkiMatch

SkiMatch es una plataforma digital que cobra una comisión por intermediar servicios. Esto la ubica en una categoría específica para la AFIP: servicios digitales / marketplace. Los impuestos que aplican son:

21%
IVA
Sobre la comisión de SkiMatch. Aplica cuando sos Responsable Inscripto (SAS). En Monotributo no facturás IVA.
3-5%
IIBB
Ingresos Brutos. Varía por provincia. Buenos Aires: 3.5%, CABA: 3-4%. Se paga mensualmente.
35%
Ganancias
Impuesto a las Ganancias corporativo. Aplica sobre la utilidad neta anual. Solo cuando tenés SAS/SRL.

Monotributo: categorías y límites (servicios, 2025)

CategoríaFacturación máx/añoCuota mensual aprox.¿Aplica SkiMatch?
C$5.350.000 ARS~$15.000 ARSSolo inicio
D$7.800.000 ARS~$20.000 ARSPrimeros meses
E$10.750.000 ARS~$27.000 ARS—
F$15.000.000 ARS~$36.000 ARS—
G$20.500.000 ARS~$50.000 ARS—
H$27.500.000 ARS~$80.000 ARSAño 1-2
I$35.500.000 ARS~$110.000 ARSLímite Monotributo
RI (Resp. Inscripto)Sin límiteGanancias + IVA mensualSAS
⚠️
El "ingreso" del Monotributo es el total facturado, no la ganancia
Si SkiMatch factura $10M ARS en comisiones, eso es el techo del Monotributo — aunque el costo operativo sea $8M y la ganancia real sea $2M. El Monotributo no distingue entre ingreso bruto y neto. Por eso, cuando el volumen crece, el Responsable Inscripto (con SAS) es más conveniente aunque parece más caro.

IVA en la práctica — Responsable Inscripto

Como Responsable Inscripto con SAS, cada factura de comisión que emitís lleva 21% de IVA. Ejemplo:

ConceptoMonto
Comisión SkiMatch (10% de clase US$65)US$6.50
IVA facturado (21%)US$1.37
Total facturado al instructorUS$7.87
IVA que pagás a AFIP (IVA ventas − IVA compras)Depende de crédito fiscal

El IVA que pagás a AFIP es la diferencia entre el IVA que cobrás (débito fiscal) y el IVA que vos pagaste en tus compras y servicios (crédito fiscal: hosting, software, servicios profesionales, etc.).

Ingresos Brutos (IIBB) — El impuesto más molesto

IIBB es un impuesto provincial que se aplica sobre la facturación bruta, sin deducir gastos. Si operás desde CABA, pagás a AGIP. Si operás desde Buenos Aires (provincia), a ARBA.

JurisdicciónActividadAlícuotaSobre $1M ARS de comisiones
CABAServicios de internet / marketplace3.0%$30.000 ARS/mes
Buenos Aires (prov.)Servicios digitales3.5%$35.000 ARS/mes
Convenio MultilateralActividad en varias provinciasVariableConsultar contador
💡
Inscribite en Convenio Multilateral desde el inicio
Si SkiMatch opera en Bariloche (Río Negro), Mendoza (Las Leñas), Neuquén (Chapelco) y Tierra del Fuego (Cerro Castor) a la vez, necesitás Convenio Multilateral para no pagar IIBB en cada provincia por separado. El contador lo gestiona y reduce significativamente la carga impositiva.
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Facturación electrónica
Cómo emitir facturas, a quién, cuándo y con qué herramienta

Quién factura a quién en SkiMatch

El modelo de facturación en un marketplace tiene 3 flujos distintos que no hay que confundir:

📄 Alumno → SkiMatch
El alumno paga online. MercadoPago emite el comprobante automáticamente. SkiMatch no necesita emitir factura al alumno en la transacción online (MP hace de intermediario fiscal).
📄 SkiMatch → Instructor
SkiMatch emite factura mensual al instructor por su comisión. Si el instructor es Monotributista, recibe factura tipo B. Si es RI, factura tipo A con IVA discriminado.
📄 Instructor → SkiMatch
El instructor debe emitir factura por el servicio prestado (la clase). Si no puede (no tiene CUIT activo), SkiMatch puede emitir una "liquidación de servicios" en su lugar.

Tipos de comprobante según el receptor

Vos emitísA quiénTipo de comprobante¿Lleva IVA?
Factura de comisiónInstructor MonotributistaTipo BNo (IVA incluido)
Factura de comisiónInstructor RI (empresa)Tipo ASí (21% discriminado)
Factura servicios plataformaHotel/agencia B2BTipo ASí
Recibo / Nota de créditoReembolso por cancelaciónNota de créditoSegún orig.

Herramienta de facturación recomendada

AFIP — Facturación Web (gratis)
La opción básica. Entrás a afip.gob.ar con tu CUIT + clave fiscal → Mis Servicios → Comprobantes en línea. Funciona, pero es manual y sin automatización. Útil para pocos comprobantes por mes.
Gratis Manual
Colppy / Xubio / Felices (SaaS)
Software de gestión que conecta con AFIP y emite facturas masivas. Algunos tienen API para que Next.js emita facturas automáticamente cuando se confirma una reserva. Precio: US$20-40/mes.
~US$30/mes Automatizable

Automatización de facturación (Fase 2)

Cuando el volumen de reservas crece, emitir facturas manualmente es insostenible. La meta es que el sistema facture automáticamente al confirmar la clase:

1
POST /api/reservas confirma la clase
El webhook de MercadoPago confirma el pago → el sistema crea la reserva en DB.
2
API de facturación genera el comprobante
El endpoint de Colppy/Xubio recibe los datos del instructor y la comisión → emite la factura electrónica ante AFIP automáticamente.
3
Resend envía la factura por email
El PDF de la factura se adjunta al email de confirmación de la clase. El instructor lo recibe sin necesitar entrar a ningún panel.
✅
Empezar con facturación manual es completamente válido
Para los primeros meses con pocas reservas, emitir las facturas a mano desde afip.gob.ar una vez por mes es suficiente. La automatización se implementa cuando el volumen lo justifica (más de 30-40 facturas/mes).
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Bancos y cuentas
Dónde guardar la plata, cuentas en USD y cómo operar

La estructura de cuentas recomendada

🏦 Cuenta corriente ARS (banco)
Para recibir los cobros de MercadoPago y pagar los impuestos. Recomendado: Banco Galicia, Santander o BBVA — tienen buena integración con MP y homebanking robusto. La SAS necesita cuenta a nombre de la sociedad.
💵 Cuenta en USD (para cobros del exterior)
Si escalás a turistas extranjeros que pagan en USD reales, necesitás una cuenta para recibirlos. Opciones: Wise Business, Payoneer, Cuenta Naranja X en USD. No mezcles con la cuenta operativa ARS.

Bancos recomendados en Argentina — Comparativa

Banco / FintechPara quéVentajaCosto mensual
Naranja XCuenta ARS operativa, inversión automáticaSin costo, intereses automáticos, muy digital$0
Banco GaliciaCuenta corriente empresa, chequesAmplia red, buena integración MP~$8.000 ARS
BrubankCuenta digital, transfers rápidasSin costo, muy ágil para empresas chicas$0
Wise BusinessRecibir USD/EUR del exteriorTipo de cambio real, sin cargos ocultos~US$10 apertura
PayoneerCobrar de empresas internacionalesMuy aceptado por Google, Apple, Fiverr$0

Cómo manejar el tipo de cambio

SkiMatch publica precios en USD pero cobra en pesos argentinos. Esto requiere una política de tipo de cambio clara:

✅ Opción A: Tipo de cambio del día
Al momento de la reserva, se convierte el precio USD al peso usando el tipo de cambio oficial (Banco Nación) o el MEP del día. Se muestra el precio en pesos en la pantalla de pago de MP. Es la opción más transparente.
⚠️ Opción B: Precio fijo en pesos
Publicar directamente en ARS y actualizar los precios cada semana. Más simple técnicamente, pero requiere que los instructores actualicen sus precios constantemente para no perder ante la inflación.
🚫
No cobrar directamente en dólares billetes — es ilegal
En Argentina, toda transacción comercial debe realizarse en pesos argentinos a través del sistema financiero formal (Ley de Convertibilidad y normativa BCRA). Cobrar en dólares efectivos o hacer precios en USD que se paguen en billete es ilegal para personas jurídicas. La solución correcta es publicar en USD de referencia y cobrar en ARS equivalente al momento del pago.

Posición en USD para instructores extranjeros

Los instructores extranjeros (temporada con muchos brasileños, europeos) pueden tener cuentas en sus países. Para no complicar el modelo, la recomendación es:

  • Instructores argentinos: cuenta MP en ARS + transferencia bancaria local
  • Instructores extranjeros que trabajan legalmente en ARG: ídem con CUIT
  • Instructores sin CUIT: sin Marketplace Split (no recomendado, consultar con contador)
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Proyecciones financieras
Tres escenarios realistas para la temporada 2025

Supuestos base del modelo

Temporada activa: 16 semanas (jun-oct 2025)

Precio promedio por clase: US$65/hora

Duración promedio: 1.8 horas

Precio promedio por reserva: ~US$117

Comisión SkiMatch: 10%

Fee MercadoPago (promedio): 6.5%

Margen bruto SkiMatch: ~US$12/reserva

Tipo de cambio referencial: $1.000 ARS/USD

Los 3 escenarios

Escenario Base
Temporada conservadora
  • Instructores activos6
  • Clases/instructor/semana3
  • Total clases/temporada288
  • GMV total (volumen)US$33.696
  • Comisión 10% brutaUS$3.370
  • − Fee MP (6.5%)−US$2.190
  • − IIBB (3.5%)−US$1.179
Ingreso neto temporada
US$0
Break-even / validación
Escenario Medio
Tracción real
  • Instructores activos15
  • Clases/instructor/semana4
  • Total clases/temporada960
  • GMV total (volumen)US$112.320
  • Comisión 10% brutaUS$11.232
  • − Fee MP (6.5%)−US$7.301
  • − IIBB (3.5%)−US$3.931
Ingreso neto temporada
~US$4.200
Cubre costos operativos
Escenario Optimista
Referente del mercado
  • Instructores activos40
  • Clases/instructor/semana5
  • Total clases/temporada3.200
  • GMV total (volumen)US$374.400
  • Comisión 10% brutaUS$37.440
  • − Fee MP (6.5%)−US$24.336
  • − IIBB (3.5%)−US$13.104
Ingreso neto temporada
~US$18.500
Negocio escalable
📊
Por qué el escenario "medio" es el objetivo real para 2025
15 instructores activos en 4 resorts con 4 clases semanales cada uno es un objetivo ambicioso pero alcanzable si se arranca el reclutamiento en marzo-abril. El GMV de US$112K en una temporada de 16 semanas es el punto en el que SkiMatch empieza a cubrir sus costos operativos y justifica invertir en marketing el año siguiente.

Costos operativos mensuales (Fase 2)

GastoProveedorUSD/mesARS/mes aprox.
Hosting + deployVercel ProUS$20~$20.000
Base de datosNeon LaunchUS$19~$19.000
Email transaccionalResend ProUS$20~$20.000
Contador/estudioEstudio contableUS$100~$100.000
DominioNIC Argentina≈US$1~$350/mes
Software facturaciónColppy/XubioUS$30~$30.000
Comunicación/marketingVariableUS$50+~$50.000+
Total costos fijos/mes≈US$240~$240.000
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Contador, compliance y checklist
Lo que tenés que tener en regla desde el día 1

¿Cuándo necesitás un contador?

✅
Desde el primer peso facturado
Un contador es la inversión con mejor ROI para una startup. El costo de no tenerlo (multas AFIP, errores en IIBB, categoría de Monotributo equivocada) es muchísimo mayor que los US$80-120/mes que cobra un buen estudio contable para empresas pequeñas. Buscá uno que tenga experiencia en startups y plataformas digitales.

Lo que el contador tiene que hacer por vos

  • Alta en AFIP: CUIT de la SAS, habilitación de actividad (servicios de intermediación), configuración de comprobantes
  • Inscripción en IIBB: según jurisdicción (AGIP para CABA, ARBA para PBA) o Convenio Multilateral
  • Declaraciones mensuales: IVA (vencimiento mensual), IIBB (mensual), retenciones
  • Declaración anual: Ganancias (para SAS) o ajuste de categoría Monotributo
  • Libros contables: Diario, Inventarios y Balances (obligatorio para SAS)
  • Liquidación de sueldos: Si contratás empleados en relación de dependencia

Compliance para la plataforma

🔒 Ley de protección de datos personales (25.326)
SkiMatch maneja datos personales de alumnos e instructores (nombre, email, teléfono). Es obligatorio tener una Política de Privacidad publicada y estar inscripto en el Registro de Bases de Datos de la AAIP (ex DNPDP). La inscripción es gratuita en aaip.gob.ar.
⚖️ Ley de Defensa del Consumidor (24.240)
Como plataforma que procesa pagos de consumidores finales, debés cumplir: botón de baja visible, política de cancelación y reembolso clara, CUIT y domicilio visibles en el sitio, y datos de contacto para quejas. No es opcional.
🧾 Libro de Quejas Digital
Obligatorio para comercios que operan online en Argentina. Se puede implementar con un formulario de contacto visible en el footer que quede registrado. El incumplimiento puede resultar en multas de GCBA.
🌐 Acceso a la Justicia (UMA)
Incluir en los Términos y Condiciones la jurisdicción aplicable (recomendado: Tribunales Ordinarios de CABA) y las formas de resolución de conflictos (mediación previa obligatoria en Argentina).

Checklist financiero y legal — antes de lanzar

TareaResponsableEstadoUrgencia
Alta en AFIP (CUIT / actividad)ContadorPendienteCrítico
Monotributo o alta RI + SASContadorPendienteCrítico
Inscripción IIBB (AGIP/ARBA)ContadorPendienteCrítico
Cuenta bancaria operativaFundadoresPendienteCrítico
Cuenta MercadoPago empresaFundadoresPendienteCrítico
Términos y condiciones publicadosAbogado / IAPendienteAlto
Política de privacidad + AAIPAbogado / IAPendienteAlto
Configurar Marketplace Split en MPDevPendienteAlto
Software de facturaciónContador + DevPendienteMedio
Seguro de responsabilidad civilBroker de segurosPendienteMedio
Registro de base de datos (AAIP)Founder / AbogadoPendienteMedio
Convenio Multilateral IIBBContadorPendienteMedio
📌
El orden importa
Primero AFIP y cuenta bancaria. Luego MercadoPago. Luego IIBB. Luego los legales (TyC, privacidad). La plataforma puede funcionar en MVP sin facturación automatizada, pero no sin CUIT activo para recibir los fondos de MP.

Este documento es orientativo y no reemplaza el asesoramiento de un contador matriculado y un abogado especializado en derecho comercial argentino.

SkiMatch · guia-financiera-skimatch.html · Versión 1.0 · Abril 2025

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